Gestion d'entreprise : Maîtriser votre trésorerie

Entrepreneurs.es, tenir sa comptabilité à jour est une obligation, mais ça ne suffit pas à assurer la survie de votre entreprise. En France ce sont près de 20 000 PME qui font faillite chaque année, en raison d’une mauvaise gestion de trésorerie.

Vous connaissez peut-être cet adage « Revenue is Vanity, Result is Sanity, but Cash is King » ? Eh bien la trésorerie, c’est ce fameux Cash !

Un bon suivi de trésorerie vous permet de :

• Connaître vos finances à l’instant T,

• Gérer votre cash, mais aussi optimiser son utilisation et donc réaliser des économies,

• Prendre de meilleures décisions pour votre entreprise

Trésorerie : Définition simple

La trésorerie c’est l’ensemble de toutes les sommes d’argent qui sont directement disponibles, comme par exemple le liquide dans les caisses de l’entreprise ou sur le compte en banque.

La trésorerie active

La trésorerie active c'est l’ensemble des possibilités de liquidités disponibles. On parle aussi de trésorerie de l’actif ou d’actif circulant d’une entreprise.

Les actifs circulants comprennent les soldes de trésorerie, les créances clients et le stock.

On peut distinguer :

• Stocks et en-cours : Les biens et services vendus ou consommés au cours du processus de production,

• Avances et acomptes versés sur commandes par les clients,

• Créances envers des tiers (clients, impôts, organismes sociaux),

• Valeurs mobilières de placement (VMP) : Les titres acquis afin d’être revendus à court terme pour réaliser un gain rapide,

• Disponibilités : Les liquidités en caisse et sur le compte banque,

• Charges constatées d’avance

Trésorerie passive

La trésorerie passive, quant à elle, correspond aux soldes créditeurs de banque et aux concours bancaires.

Elle correspond au passif de l’entreprise inscrit sur le bilan comptable. Ce sont donc, en bref, les dettes professionnelles à court terme.

Bilan comptable  : c’est ce tableau que vous devez connaître qui représente la situation patrimoniale et financière de votre entreprise à un instant T, souvent à la clôture de l’exercice comptable.

Calculer sa trésorerie nette

Pour calculer sa trésorerie nette, voici la formule magique toute simple :

Trésorerie nette = Trésorerie active – Trésorerie passive

Le rôle de la trésorerie

La trésorerie est l’enjeu clé pour un bon maintien de votre activité. Vrai Némésis au lancement, une source de stress régulière, on rêverait de pouvoir simplement mettre à la poubelle nos tableaux et nos craintes en faisant le pari que tout se ira bien. Si piloter intelligemment sa trésorerie n’a rien de sorcier, il faut malgré tout s’y mettre et s’y appliquer avec rigueur.

La trésorerie est indispensable pour toute entreprise, organisation ou personne qui gère des flux d’argent.

Un solde de trésorerie peut être positif ou négatif : Un solde positif représente un matelas de sécurité, vous permettant de faire face à vos besoins quotidiens, sans faire appel à des solutions de financement externes.

En cas d’excès de trésorerie, beaucoup d’entreprises décident d’acquérir des valeurs mobilières de placement afin d’en tirer une rémunération.

Pour éviter une mauvaise gestion de trésorerie, nous attirons votre attention sur 5 points :

1. Ne confondez pas chiffre d’affaires et rentabilité : Le chiffre d’affaires n’est rien de plus qu’un témoin des ventes de votre entreprise, il n’est en aucun cas un indicateur de rentabilité !

2. Prenez le temps d’étudier vos moyens de financement

3. Ne négligez pas la bonne tenue de votre plan de trésorerie : Suivi mensuel, suivi hebdomadaire et même suivi quotidien, votre trésorerie a besoin d’attention parce que oui, la trésorerie, c’est un peu votre entreprise en miniature. Un plan de trésorerie tenu à jour est capital, restez vigilants.

4. Ne sous-estimez pas le besoin en fonds de roulement

5. Toujours prêter attention aux retards ou annulations de paiement

Conclusion

« Le cash est à l’entreprise ce que le sang est à l’organisme : toute hémorragie externe non contrôlée est fatale. »  - Serge Uzzan

Si la comptabilité est une obligation, le bon suivi de votre trésorerie est un enjeu clé pour maintenir à flots votre entreprise.

Un logiciel de suivi de trésorerie, plutôt que la feuille de calculs Excel, peut être un excellent atout qui vous fera gagner en temps, en efficacité, mais aussi en fiabilité.

Pas besoin d’être un expert comptable ou un spécialiste de l’informatique pour utiliser un logiciel de trésorerie. Les interfaces sont souvent claires et la prise en main rapide et intuitive. Il vous permettra entre autres :

• D’obtenir des données automatiquement et en temps réel

• Construire une vue percutante graphique ou détaillée pour comprendre en un clin d’œil où en est votre trésorerie

• Faire de la trésorerie prévisionnelle

• Construire des scénarios

Prenez soin de votre trésorerie !